Заполнение Листа 2 и подраздел 1.2 декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2025г.

Индивидуальную консультацию запросил Вера К. (Москва)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.97/10)

Добрый день!
Помогите, плз, заполнить строки 290-340 Листа 02 декларации за 9 мес. 2025г. Торгового сбора у нас нет. Поясню, в связи с чем возник вопрос. Я сдала декларацию за 9 мес. без заполнения указанных строк. И вот мне пришло требование с просьбой сдать декларацию с заполнением данных строк.Мы платим налог по расчету квартальному. Не помесячно.Поэтому не сосем понимаю их требование. ак же они требуют заполнить подраздел 1.2 в этой же декларации.
Я приложу файл с цифрами поквартальными. Поясните, плз. И, так же поясните, плз, как мне сформировать с учетом перезаполнения декларации за 9 мес., декларации по году (4 квартал). Цифры так же в таблице.
Заранее спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)


  1. Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127

    Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43

    Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
    Приложение № 1

    Здравствуйте!

    Только квартальные авансы уплачивают организации, доходы от реализации которых за предыдущие четыре квартала, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превысили в среднем 15 млн руб. за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ).

    Квартальные плюс ежемесячные авансы уплачивают организации, которым пришлось перейти на данный вариант уплаты авансов в связи с превышением лимитов доходов 15 млн руб. в среднем за каждый из четырех предыдущих кварталов (п. 3 ст. 286 НК РФ).

    Такие налогоплательщики переходят на квартальные + ежемесячные авансы с отчетного периода, следующего за периодом превышения (Письмо Минфина РФ от 02.09.2014 N 03-03-06/1/43820).

    Подробнее в материале:
    Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль

    Если смотреть вашу таблицу, то превышение произошло во втором квартале. Значит начиная с третьего квартала вам нужно отчитываться и уплачивать квартальные + ежемесячные авансы.

    В программе нужно применить настройку для автоматического начисления на ЕНС:
    Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей
    При ежемесячных авансах надо выбрать Ежемесячно по расчетной прибыли

    Возможно пригодится:
    Авансовые платежи по налогу на прибыль

    Информация в таблице по строкам 290-340 Листа 02 декларации за 9 мес. 2025 верная.
    На скрине пример заполнения подраздела 1.2 в этой же декларации.

    Алгоритм разобран в инструкциях:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С

    В декларации за год строка 210 = строка 180 за 9 мес + строка 290 за 9 мес = 151 012 руб.
    Строка 220 = 48 324 руб.
    Строка 230 = 102 688 руб.
    Строка 270 = строка 190 — строка 220 = 222 479 руб.
    Строка 271 = строка 200 — строка 230 = 472 768 руб.

    В годовой декларации не заполняются строки 290 — 310 и 320 — 340 и Подраздел 1.2 Раздела 1, в которых отражаются авансовые платежи на будущие отчетные периоды, так как декларация завершает налоговый период.

    Если сумма налога получилась к доплате, т.е. в Листе 02 заполнена строка 270 или строка 271, то указанная в них сумма переносится в Раздел 1 Подраздел 1.1.:

    в стр. 040 — из стр. 270 Листа 02 «в федеральный бюджет»;
    в стр. 070 — из стр. 271 Листа 02 «в бюджет субъекта РФ».

    Подробные инструкции:
    Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С

Добавить комментарий