Источник: Письмо Минфина от 15.05.2025 N 03-15-05/47702
Информация для: работодателей
Компания оплатила расходы командированным сотрудникам: билеты до места командировки и обратно, а также проживание в гостинице. Минфин разъяснил, что такие расходы отражаются в расчете по страховым взносам в общем порядке.
Порядок отражения командировочных расходов не зависит от того, как они оплачивались. Такие суммы указывают в РСВ:
- в строке 030 «Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физлиц в соответствии со ст. 420 НК РФ» подраздела 1 раздела 1
- в строке 040 «Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами в соответствии со ст. 422 НК РФ» подраздела 1 раздела 1
- в строке 050 «База для исчисления страховых взносов» подраздела 1 раздела 1 указывается разница строк 030-040
- в графе 140 «Сумма выплат и иных вознаграждений» подраздела 3.2.1 раздела 3
- по строке 150 «База для исчисления страховых взносов в пределах предельной величины» подраздела 3.2.1 раздела 3 отражается база для исчисления взносов по конкретному сотруднику. Она представляет собой разницу суммы из графы 140 подраздела 3.2.1 раздела 3 и суммы командировочных расходов этого сотрудника
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.Чтобы командировочные расходы, оплаченные работодателем, в ЗУП 3.1 попали в РСВ, их нужно зарегистрировать как натуральный доход. Для этого создаем отдельный вид начисления (Настройка — Начисления).
Указываем вид дохода по страховым взносам — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
Такое начисление:
- не повлияет на сумму к выплате по сотруднику
- в РСВ попадет в сумму начисленных доходов, но не будет увеличивать облагаемую базу по взносам
Подробнее о видах доходов по взносам в ЗУП 3.1 смотрите в статье Учет доходов для страховых взносов
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Notice: Undefined index: button_text in /var/www/html/wp-content/plugins/buhexpert-packets/includes/shortcodes.php on line 31
Notice: Undefined index: redirect in /var/www/html/wp-content/plugins/buhexpert-packets/includes/shortcodes.php on line 33
Notice: Undefined index: utm_source in /var/www/html/wp-content/plugins/buhexpert-packets/includes/shortcodes.php on line 68
Notice: Undefined index: utm_medium in /var/www/html/wp-content/plugins/buhexpert-packets/includes/shortcodes.php on line 68
Notice: Undefined index: utm_term in /var/www/html/wp-content/plugins/buhexpert-packets/includes/shortcodes.php on line 68
Notice: Undefined index: utm_partner in /var/www/html/wp-content/plugins/buhexpert-packets/includes/shortcodes.php on line 68
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Добрый день! Подскажите, каким начислением отражать командировочные расходы( проезд и проживание)? Если я правильно понимаю, эти натуральные расходы не должны является объектом обложения страховыми взносами.
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Если организация оплатила билеты до места командировки и обратно, а также проживание в гостинице, то мнению Минфин: такие расходы отражаются в расчете по страховым взносам в общем порядке.
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
как это в ЗУП перенести? билеты и гостиницы в БП
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
А командировочные расходы, которые оплатил сам сотрудник, а потом предоставил документы для возмещения, тоже включать в РСВ или нет?
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Здравствуйте! Не решусь давать ответ на вопрос, так как это уже по законодательству. У нас запланирован эфир, именно законодательный: Новый порядок командирования работников: применяем уже с 1 сентября! Разбираемся с Постановлением Правительства РФ от 16.04.2025 № 501. Законодательный обзор . Вы можете задать вопрос на странице эфира Марине Аркадьевне.
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
А если организация оплатила один номер в гостинице на двоих сотрудников? как же мне определить им доход..
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Здравствуйте! Не решусь давать ответ на вопрос, так как это уже по законодательству. У нас запланирован эфир, именно законодательный: Новый порядок командирования работников: применяем уже с 1 сентября! Разбираемся с Постановлением Правительства РФ от 16.04.2025 № 501. Законодательный обзор . Вы можете задать вопрос на странице эфира Марине Аркадьевне.
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Подскажите, пожалуйста, как занести командировочные расходы в ЗУП ( сделать настройки, отразить в РСВ и 6-НДФЛ)
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Посмотрите, пожалуйста, публикации:
Суточные в пределах норм .
Суточные сверх норм в 1С 8.3 ЗУП .
Если не получится разобраться всегда будет рады помочь в Личном кабинете!
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Здравствуйте! Организация покупает билеты и гостиницы для сотрудников через Smartway, их нужно отражать в РСВ?
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Добрый день. Я так понимаю что нужно. Только как это сделать с наименьшими затратами. Мы пока не понимаем как))
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Здравствуйте! Посмотрите поддерживающий эфир за август. Мы показали настройки для отражения Командировочных расходов не облагаемые ндфл и страховыми взносами: Поддерживающий эфир ЗУП за август — изменения и ответы на вопросы .Раздел Как отразить командировочные расходы и суточные в ЗУП 3.1
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
и как и где заполнять РСВ? в ЗУП нет данной информации по билетам
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Здравствуйте! Чтобы в ЗУП 3.1 командировочные расходы, оплаченные работодателем, попали в РСВ, их нужно зарегистрировать как натуральный доход. Как это сделать, разобрали на примере суточных в статьях
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
спасибо за ответ, можете дать ссылку на статью с примерами? мне не понятен алгоритм, где брать корректные суммы по билетам на каждого сотрудника в отдельности? как их перенести в ЗУП- в ручную суммируя на калькуляторе, или есть какая то обработка, или перенос?
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Чтобы в ЗУП загрузить данные можно использовать обработку: Внешняя обработка от Бухэксперт для загрузки из Excel в документы ЗУП 3.1 . Статья с примерами находится сейчас в работе, следите за новыми публикациями!
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Добрый день! Письмо Минфина отвечает на вопрос, где билеты на проезд и проживание в пользу работника оплачены непосредственно организаций. Но я так понимаю, заполнение РСВ таким образом подразумевает и случаи, когда работнику выдан аванс на командировочные расходы с последующей сдачей авансового отчета?
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Добрый день! В данном случае имеются в виду документально подтвержденные расходы согласно п.2. ст. 422 НК РФ:
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Добрый день. Расходы на командировку в какой момент отражать? Например: Если я выдала билеты при выезде сотрудника в командировку в мае, а вернулся он из командировки в сентябре и в сентябре предоставил авансовый отчет. Когда у него возник натуральный доход, в каком месяце я должна отразить суммы выданных билетов туда и обратно, а так же суммы оплаченные за гостиницу? Не нашла разъяснений. Может у кого-то есть опыт проверки этих статей налоговиками, как объяснялись. На сколько я поняла на штраф 500 рублей за некорректное отражение отчетности, а т.к. это не повлекло уменьшения сумм страховых взносов, то и корректировку подавать мы не обязаны. Верно я понимаю?
Notice: Undefined offset: 0 in /var/www/html/wp-includes/capabilities.php on line 127
Notice: Undefined variable: pstl_comments_number in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 43
Notice: Undefined index: cid in /var/www/html/wp-content/plugins/post-layout/plugin.php on line 46
Здравствуйте! Если у Вас есть возможность — обратитесь к специалистам ИФНС. Если мы знаем, что в отчете допущены ошибки, то лучше подавать корректировку до проверки со стороны ФНС.